1. Objetivo del Módulo

Este documento describe la lógica interna que el sistema de tráfico sigue para realizar los cálculos en la solicitud de impuestos. El objetivo es proporcionar al usuario una comprensión clara de cómo se determinan los montos de los servicios, honorarios e IVA, y cómo estos elementos se integran para calcular el total de la cuenta mexicana. Conocer esta lógica es fundamental para validar los montos presentados en la solicitud de impuestos.

2. Ubicación dentro del Sistema

La lógica de cálculo opera internamente al generar la solicitud de impuestos en una referencia de tráfico. Las configuraciones de los servicios y honorarios, que son la base de estos cálculos, se gestionan en otros módulos.

  • Aplicación de la Lógica:

    • Referencias de Tráfico > Solicitud de Impuestos.

  • Configuración de la Base de la Lógica:

    • Servicios Mexicanos: Configuración del tipo de gasto (Gasto Comprobado (impuesto), Gasto Comprobado (no impuesto), Gasto No Comprobado (impuesto)).

    • Clientes: Configuración del modo de honorarios (cuota fija o porcentaje), cuota fija, porcentaje de honorarios y cuenta mínima.

3. Proceso Paso a Paso (Lógica de Cálculos)

La solicitud de impuestos se calcula con base en la suma de los servicios, los honorarios y el IVA, siguiendo una lógica específica para cada componente.

3.1. Lógica de Cálculo para Servicios

Los servicios se dividen en mexicanos y extranjeros. La lógica detallada aquí se enfoca en los servicios mexicanos.

  • Servicios Mexicanos: Se clasifican en 3 tipos con diferentes implicaciones para el IVA:

    • Gasto Comprobado (impuesto): El importe declarado para este servicio ya incluye el IVA.

    • Gasto Comprobado (no impuesto): El importe declarado para este servicio no aplica IVA adicional.

    • Gasto No Comprobado (impuesto): El sistema calculará el IVA correspondiente sobre el importe de este servicio.

3.2. Lógica de Cálculo para Honorarios

La forma en que se calculan los honorarios depende del modo de honorarios predefinido para el cliente en el sistema.

  • Si el modo de honorarios del cliente es "Cuota Fija":

    • Los honorarios se establecerán en el monto de la cuota fija predefinida para ese cliente.

  • Si el modo de honorarios del cliente es "Porcentaje":

    • Cálculo Base: Los honorarios de la cuenta mexicana serán iguales a la suma del (total de impuestos + valor en aduana) multiplicado por el porcentaje de honorarios configurado para el cliente.

    • Validación de Cuenta Mínima: Si el monto calculado es menor a la cuenta mínima predefinida para ese cliente, se pagará el monto de la cuota mínima en lugar del cálculo por porcentaje.

3.3. Lógica de Cálculo para IVA

El IVA total en la solicitud de impuestos se calcula de la siguiente manera:

  • IVA = Sumatoria de Servicios Mexicanos de Gastos No Comprobados (impuesto) + Honorarios de la Cuenta Mexicana * Porcentaje del IVA.

3.4. Lógica de Cálculo para Total de la Cuenta Mexicana

El Total de la Cuenta Mexicana es la suma final de todos los componentes calculados:

  • Total de la Cuenta Mexicana = Sumatoria de Servicios Mexicanos en general + Honorarios de la Cuenta Mexicana + IVA.

4. Consideraciones Importantes

  • La precisión de los cálculos depende directamente de la correcta configuración de los tipos de servicio (impuesto/no impuesto) y de los modos de honorarios (cuota fija/porcentaje, cuota mínima) a nivel de cliente.

  • Los "Servicios Extranjeros" se gestionan por separado en su propia lógica de cálculo (convertidos a USD y luego a moneda local), y su impacto en la base gravable de honorarios y el IVA se determinará por la configuración de los honorarios.

  • Es fundamental que el porcentaje de IVA utilizado en el cálculo sea el correcto según la normativa vigente.

5. Impacto Funcional

  • Transparencia en Cálculos: Proporciona visibilidad sobre cómo el sistema llega a los montos finales en la solicitud de impuestos.

  • Precisión Financiera: Asegura la correcta determinación de los honorarios y el IVA, lo que es vital para la facturación y la contabilidad.

  • Control Personalizado: Permite adaptar el cálculo de honorarios a las políticas específicas de cada cliente.

  • Validación de Datos: Ayuda al usuario a identificar posibles discrepancias si los resultados calculados no coinciden con las expectativas.

6. Errores Comunes o Advertencias del Sistema

  • Honorarios o IVA calculados incorrectamente:

    • Verificación: Revise la configuración del cliente:

      • Modo de honorarios (cuota fija o porcentaje).

      • Cuota fija, porcentaje de honorarios y cuenta mínima.

    • Verificación: Revise la configuración de los Servicios Mexicanos (tipo de gasto: comprobado/no comprobado, impuesto/no impuesto).

    • Verificación: Asegúrese de que el porcentaje de IVA configurado en el sistema sea el correcto.

  • Discrepancia entre el valor esperado y el calculado:

    • Causa: Podría haber errores en la captura de los importes de los servicios, el valor en aduana, o la configuración de las tarifas.

    • Solución: Verifique todos los componentes que alimentan el cálculo (valores de servicios, valor en aduana de la operación).

7. Ejemplo Práctico (descriptivo)

Escenario: Cálculo de Honorarios e IVA para un cliente con porcentaje. Un cliente tiene configurado el modo de honorarios por porcentaje (1%) con una cuenta mínima de $100. La operación tiene un total de impuestos de $5,000 y un valor en aduana de $10,000. Además, hay un servicio mexicano de "Gasto No Comprobado (impuesto)" por $200. El porcentaje de IVA es 16%.

Pasos de Cálculo del Sistema:

  1. Cálculo de Honorarios:

    • Suma (Total Impuestos + Valor Aduana) = $5,000 + $10,000 = $15,000.

    • Honorarios calculados = $15,000 * 1% = $150.

    • Comparación con Cuota Mínima: $150 es mayor que la cuenta mínima de $100. Por lo tanto, los honorarios serán $150.

  2. Cálculo de IVA:

    • Sumatoria de servicios mexicanos de Gastos No Comprobados (impuesto) = $200.

    • IVA = ($200 + $150) * 16% = $350 * 0.16 = $56.00.

  3. Total de la Cuenta Mexicana:

    • Sumatoria de servicios mexicanos en general (asumimos $200 como el único para este ejemplo) = $200.

    • Total de la Cuenta Mexicana = $200 (Servicios) + $150 (Honorarios) + $56 (IVA) = $406.00.

Resultado y Verificación:

  • La solicitud de impuestos mostrará los honorarios como $150, el IVA como $56.00, y el total de la cuenta mexicana como $406.00, reflejando la lógica de cálculo interna del sistema.

8. Preguntas Frecuentes (FAQ)

  • ¿Qué es la "Solicitud de Impuestos"? Es un documento generado por el sistema que detalla los impuestos, derechos y honorarios a pagar por una operación de comercio exterior.

  • ¿Qué es la "cuenta mexicana"? Se refiere a los cargos y honorarios relacionados con la operación de la agencia aduanal dentro de México, excluyendo los impuestos y derechos aduaneros directamente a la autoridad.

  • ¿Dónde configuro el modo de honorarios (cuota fija o porcentaje) para un cliente? En el catálogo de clientes, en la sección de configuración de honorarios.

  • ¿Cómo se diferencian los "Servicios Mexicanos" para el cálculo del IVA? Los "Gastos No Comprobados (impuesto)" y los honorarios son los que generan IVA en el cálculo del total de la cuenta mexicana. Los otros tipos de servicios mexicanos (Gasto Comprobado (impuesto) y Gasto Comprobado (no impuesto)) tienen su IVA ya incluido o no aplicable.

  • ¿La lógica de cálculo considera los "Servicios Extranjeros"? El manual se centra en los servicios mexicanos y honorarios. Los servicios extranjeros se manejan en su propia lógica de conversión a USD, y su impacto en la base gravable de honorarios y el IVA dependerá de cómo se incorporen a la base de cálculo de honorarios.

Control de Versiones

  • Número de Versión: 1.0

  • Fecha de Actualización: 11 de junio de 2025